Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3. право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет .

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения составляет 3 года .

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Расчет имущественного вычета

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Пример расчета

В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей.

Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г.

При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а

НДФЛ = (3 000 000 руб. - 1 000 000 руб. ) x 13% = 260 000 руб.

Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей:

НДФЛ = (3 000 000 руб. – 2 500 000 руб. ) х 13% = 65 000 руб.

Пример расчета

Доход Иванова Н.В. от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб.

Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 руб. x 0,7 = 2 310 000 руб.

Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:

(2 310 000 руб. - 1 000 000 руб. ) x 13% = 170 300 руб.

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

2 Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.

4 Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее, а также подтверждающих документов в налоговый орган - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Согласно Налоговому кодексу РФ любой доход облагается налогом, если иное не регламентируется дополнительными условиями. Денежные средства, полученные от продажи дома, тоже считаются доходом и подлежат налогообложению, если недвижимость менее 3 лет находится в собственности.

В этой статье

Как рассчитывается налог с продажи

Если вы продаёте дом, который является вашей собственностью меньше 3 лет, то вам необходимо оплатить подоходный налог. В 2017 году этот срок касается следующих случаев:

• собственность оформлена до 2016 года;
• недвижимость досталась по завещанию или в результате дарения;
• владение закреплено соглашением о пожизненной ренте;
• собственность оформлена после приватизации.

В остальных случаях НДФЛ платится, если термин владения недвижимым объектом менее 5 лет. Чтобы не платить налог совсем, недвижимость должна быть в собственности не менее трех лет или, в некоторых случаях пяти лет.

Закон гласит, что максимальная сумма, с которой не происходит отчисление в налоговую, - это 1 000 000 рублей. То есть если дом стоит дороже, то денежные средства заплатить придётся.

Разберёмся, как рассчитывается налог при продаже дома, находящегося менее 3 лет в собственности. Сумма в 1 млн рублей налогообложению не подлежит. Таким образом, если недвижимость стоит дороже, то 1 млн вычитается из этой стоимости. Допустим, дом оценивается в 4 млн рублей: 4 000 000 - 1 000 000 = 3 000 000 р. Именно эта сумма облагается налогом.

В последние годы в Налоговом кодексе произошли существенные изменения, чтобы предотвратить уклонение от уплаты НДФЛ, когда в официальных соглашениях купли-продажи устанавливают крайне низкую стоимость, например меньше 1 млн р. Согласно им, 13% рассчитываются не из той суммы, за которую на самом деле был продан дом, а от 70% его кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость превышает цену продажи.

Можно ли снизить сумму подоходного налога? Да, если доказать в налоговой службе, что перед продажей были потрачены крупные суммы, связанные с этой недвижимостью. Это могут быть:

1. Траты на покупку. Допустим, вы купили недвижимое имущество, а через полгода решили его продать. Сумма расходов вычитается из суммы доходов. Подтверждается договором купли-продажи.
2. Траты на ремонт. Предоставляются чеки, квитанции, соглашения со стройфирмами.
3. Если недвижимость куплена в ипотеку - проценты по кредиту. Подтверждается кредитным договором.

Если недвижимое имущество находится в долевой собственности, то каждый из владельцев имеет право получить льготу в 1 000 000 р. от денег с продажи, пропорциональных его доле.

НДФЛ платят и резиденты РФ, и нерезиденты, но условия для них отличаются. Резидент вносит в налоговый орган денежные средства с продажи недвижимости и на территории РФ, и на территории иностранного государства. Нерезидент оплачивает подоходный только с продажи собственности, находящейся на территории РФ, и процент для него в разы больше - 30%.

Налог на недостроенный дом

Иначе рассчитывается налогообложение, если дом не достроен. Если в случае жилой недвижимости сумма вычета составляет 1 млн рублей, то для недостроя эта сумма составляет всего лишь 250 тыс. р.

К примеру, собственник начал строить коттедж, но в начале строительства решил его продать и назначил сумму в 800 000 р. Вычитаем отсюда 250 тыс. р. и получаем 550 000 р. Из этой цифры будут высчитываться 13%.

Можно ли каким-то образом изменить вычет в большую сторону? Да, признать недострой жилым. Это может быть сделано, если соблюдены следующие условия:

• проведены коммуникации (водоснабжение, газоснабжение, электричество);
• помещение отделено для жилья.

В этом случае недострой ставится на кадастровый учет и признаётся жилым. Вычет поднимается до стандартного 1 млн рублей.

Налог на дом с участком земли

Редко когда продают дом отдельно от земельного участка, на котором он построен. В этом случае, надел земли тоже подлежит налогообложению.

Стоимость дома суммируется с ценой на землю и из этой суммы вычисляются 13% за вычетом 1 млн рублей. Денежные средства, с которых идёт вычисление, называются налоговой базой. В данном случае это общая стоимость недвижимости с земельным участком.

Что делать, если участок земли был куплен намного раньше, чем на нём построили дом, например, 10 лет назад? В этом случае его можно продавать без оплаты подоходного налога, а налогообложению будет подвергаться только недвижимость.

Процедура оплаты НДФЛ

Чтобы не нарушить законодательство, процедуру оплаты нужно провести своевременно и, главное, правильно. Этапы взаиморасчёта:

1. Регистрация продажи дома путём заключения договора купли-продажи с покупателем.
2. Заполнение налоговой декларации с указанием совершённой сделки.
3. Получение в ФНС квитанции с реквизитами на оплату.
4. Непосредственно сама оплата.
5. Подтверждение факта внесения денежных средств в ФНС.

Декларацию можно заполнить разными способами. Один из них - заполнение вручную в районном отделении ФНС. Второй вариант - в электронном виде на официальном сайте ФНС.

Точные сроки прописаны в НК РФ. Декларацию нужно подавать до конца апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка. Внести НДФЛ от продажи дома требуется до 15 июня того года. Например, собственник продал недвижимость 26 мая 2017 года, декларацию он должен подать до 30 апреля 2019 года, а 13% нужно платить до 15 июня 2019 года.

Уклонение от внесения подоходного налога - это строгое нарушение. При заполнении декларации необходимо неукоснительно соблюдать сроки и правильно указывать полученные суммы.

1. Инвалид 2 группы должен платить налог, с продажи доме в собственности менее 3 лет?

1.1. Здравствуйте, Светлана!
Статус инвалида не освобождает от уплаты налога в данном случае.
Каким образом получен дом - куплен, подарен, унаследован, приватизирован? Когда точно зарегистрировано право собственности на дом?

Адвокат Кабирова Ю. В., 499 ответов, 222 отзывa, на сайте с 28.10.2016
1.2. Добрый день!
К сожалению, законодательством не предусмотрено освобождение от уплаты НДФЛ при продаже квартиры инвалидом.
Однако, в силу статьи 220 Налогового Кодекса РФ, размер данного налога можно уменьшить, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.
В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Желаю Вам удачи!

2. Какой налог с продажи участка с не достроенным домом. В собственности менее 3 х лет.

Юрист Филатов Е.П., 17276 ответов, 6878 отзывов, на сайте с 29.08.2005
2.1. Добрый день
зависит от того будете декларацию на вычет подавать кадастровой стоимости и цены сделки
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович

3. Нужно ли платить налог за продажу дома, если он был в собственности менее 3 х лет?

Юрист Чиркова Е.С., 4030 ответов, 1440 отзывов, на сайте с 14.06.2014
3.1. да, 13% с суммы, превышающей 1000000руб.

4. Берется ли налог с продажи дома у пенсионра. Дом в собственности менее 3-х лет.

Адвокат Шапиро В.А., 3478 ответов, 1639 отзывов, на сайте с 14.05.2015
4.1. Здравствуйте Валентина! Налог с дохода при продаже недвижимости берется с любого собственника, владеющего недвижимостью менее 3-х лет, независимо от социального статуса.
После истечения срока 3-х лет налог не взимается.

5. Дом в собственности менее 3 лет, сколько %будет налог с продажи?

Юрист Искендеров Э.Э., 143120 ответов, 44025 отзывов, на сайте с 30.06.2013
5.1. 13% от дохода с продажи, уменьшенного на имущественный вычет по НДФЛ по ст.220 НК РФ

6. Как законно не платить 13% с продажи дома который в собственности менее 3 лет?

Юрист Титова Т.А., 113285 ответов, 49838 отзывов, на сайте с 17.02.2012
6.1. Артур
если законно - то продавайте по стоимости до 1 миллиона рублей, все что свыше - облагается налогом

7. Возникает ли налог при продаже дома в собственности менее 3 лет если собственник пенсионер, инвалид 3 группы.

Юрист Криухин Н.В., 157458 ответов, 68983 отзывa, на сайте с 14.07.2011
7.1. Здравствуйте.
Возникает на общих основаниях, никаких льгот инвалидам третьей группы здесь нет.

Юрист Петрова Н. Е., 2571 ответ, 2156 отзывов, на сайте с 12.10.2017
7.2. Добрый день! К сожалению, закон не содержит никаких льгот для пенсионеров и инвалидов при налогообложении доходов от продажи недвижимости. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в сумме 1 000 000 рублей, установленным ст. 220 Налогового кодекса, либо, если планируете в том же налоговом периоде купить другое жилье, вычесть из налогооблагаемой базы расходы на приобретение нового жилья. В любом случае, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом продажи дома.

8. Развелись с мужем более 3 х лет назад, я по-прежнему прописана в доме хотя проживаю отдельно (дом строили в браке, но свидетельство на право собственности оформлено на него одного). Сейчас он хочет выписать меня через суд и продать дом не деля доход от продажи со мной. Может ли он это сделать и как мне быть?

Юрист Матвиенко О. Г., 5882 ответa, 3566 отзывов, на сайте с 01.07.2017
8.1. Ну если прошло 3 года с момента как вам стало известно, что брак между вами расторгнут, то по сути истек срок исковой давности для раздела имущества. Соответственно, имущество на ком записано тот и является его собственником. Вы имеете право обратиться в суд с иском о разделе, но стоит подумать, что сказать в суде и как подтвердить свою позицию, относительно того, почему срок упущен, возможно как то получится срок сдвинуть...

Юрист Резникова А. А., 661 ответ, 459 отзывов, на сайте с 14.07.2019
8.2. Срок исковой давности три года. Он вправе продать дом. Вам необходимо в срочном порядке заявить иск в суд о разделе дома и земельного участка и ходатайствовать о наложении ареста на это недвижимое имущество. Вам нужно доказывать в суде что нарушение вашего права началось недавно иначе вы проиграете и лишитесь 1/2 доли совместного недвижимого имущества. В этом вопросе вам необходима консультация более подробная с построением линии защиты ваших интересов повосстановлению срока исковой давности.

9. Налог на продажу недвижимости, которая в собственности менее 3 х лет, получена по наследству, и недвижимость у двух человек.
Это дом, который поделен. Одна часть у одного человека, он владеет ей менее 3 х лет, вторая часть у другого человека, он владеет ей более 6 ти лет.
При продаже за 1.800.000 р, какой налог нужно заплатить первому человеку?

Юрист Виршич О. В., 86 ответов, 62 отзывa, на сайте с 26.09.2016
9.1. 13% либо от цены в договоре (за его долю) либо от кадастровой стоимости, смотря что меньше. Это если по договору купли-продажи. Если остались вопросы, пожалуйста, обращайтесь! Ставьте лайк 👍

10. Покупаю новый дом ИЖС у юридического лица (застройщика) за 3 500 000 руб. Мне сообщают, что стоимость увеличивается на 300 000 рублей, т.к. дом в собственности менее 3 лет.
Подскажите, обязано юрлицо платить налоги с продажи? Не является ли обманом?

Адвокат Деревянко С.Ю., 155654 ответa, 56893 отзывa, на сайте с 15.08.2012
10.1. Вообще зависит от налогового режима организации. Организация на ОСНО при продаже имущества должна уплатить налог на прибыль 20% и НДС 18% (если помещение не жилое). Если же реализуется жилое помещение, то НДС не уплачивается . Ст. 149 НК РФ 3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции: 22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;
Физическое лицо налог не уплачивается так как приобретает имущество.

Юрист Парфенов В.Н., 140754 ответa, 61150 отзывов, на сайте с 23.05.2013
10.2. В данной ситуации юридическое лицо согласно главы 25 НКРФ должно оплачивать налог на прибыль-то есть с полученного дохода от продажи дома
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 17.06.2019)
НК РФ Глава 25. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(введена Федеральным законом от 06.08.2001 N 110-ФЗ)

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.

Юрист Садыков И. Ф., 49065 ответов, 26328 отзывов, на сайте с 11.10.2017
10.3. Здравствуйте! К юр.лицу нормы от 3 или 5 годах не относятся, но налог на прибыль юр.лицо платит согласно главе 25 НК РФ. Но это их проблемы. Они не должны увеличивать при этом цену. Но договор купли-продажи (ст.549 ГК РФ) в любом случае не будет заключен, если стороны не договорятся о цене. Так что решать только Вам, соглашаться на это или нет. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Адвокат Степанов А.Б., 40399 ответов, 13407 отзывов, на сайте с 08.05.2014
10.4. Здравствуйте!
Естественно, это обман. Если стороны договорились о цене, то расходы продавца по налогам не могут влиять на условие о цене, увеличивая их.
Основная налоговая ставка по налогу на прибыль устанавливается в размере 20 процентов (ст. 284 НК РФ).

11. Продал дом с земельным участком (у каждого свой кадастровый номер), которые находились в собственности менее 5 лет, по одному договору купли-продажи. Могу ли я при заполнении декларации 3 НДФЛ уменьшить налогооблагаемую базу: на дом в размере понесенных расходов при его покупке; на земельный участок имущественный вычет на 1 млн. руб.

Юрист Моисеев В.Н., 50530 ответов, 19789 отзывов, на сайте с 10.07.2009
11.1. Уважаемый Иван г. Волгоград!
Да можете уменьшить налогооблагаемую базу в размере понесённых расходов.
Кроме того, при заполнении Декларации 3 НДФЛ вы можете перечислить и указать размер понесённых затрат.

Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 13.06.2019 г.

12. Хочу продать квартиру, доставшуюся по наследству, в собственности менее 3 х лет, далее купить квартиру стоимостью дороже, но в строящемся доме, сдача в 2021 г, нужно ли платить налог с продажи квартиры в этом случае.

Юрист Войтович М. Ю., 1533 ответa, 1085 отзывов, на сайте с 17.01.2019
12.1. С продаваемой квартиры у Вас возникнет налог, в случае, если стоимость продажи составит более 1 млн. руб. (1 млн-это налоговый имущественный вычет при продаже недвижимого имущества-ст. 220 НК РФ)
А с покупаемой квартиры право на получение налогового вычета у Вас возникнет только в 2021 году-после регистрации права собственности на квартиру.
Поэтому Вам конечно выгоднее продать квартиру, по истечении трех лет с момента приобретения Вами на нее права собственности.

Юрист Мысовский В. А., 2931 ответ, 2057 отзывов, на сайте с 20.12.2013
12.2. Здравствуйте, Ольга!
Сравнение цены продаваемой квартиры и покупаемой квартиры в вашем случае значения не имеет.
Вам нужно будет заплатить налог с полученного от продажи квартиры дохода - с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
При покупке новой квартиры вы вправе зачесть расходы на ее приобретение - до 2 млн. рублей. С этой суммы можно получить вычет (13%), то есть 260 тыс. рублей. Если квартиру купите в этом же году, этот вычет можно зачесть в счет уплаты налога от продажи первой квартиры.

Хотел обратить внимание, что 3-летний срок при наследовании исчисляется с даты смерти наследодателя .

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет

Элеонора 2014-09-09

Добрый день!Летом 2013 г. я договорилась о покупке участка за городом у подруги, и затеяла стройку дома. Заключила договор с подряда со строит. фирмой (ИП) на 5300 тр, они возвели дом, провели все коммукации, выкопали колодец, установили септик, смонтировали забор, ворота, выполнили внутренние отделочные работы и тд. Также заключила договор на электроработы, установку пожарной сигнализации, изготовление и монтаж лестницы на общую сумму 990 тр. Заказала кухонный гарнитур на сумму 360 тр, сантехнику на сумму 297 тр. Есть договора и чеки на от августа и сентября 2013 г. на покупку стройматериалов, дверей на общую сумму 400 тр. Итого моих затрат на строительство дома-7347 тр. Позже, 17 октября я оформила участок в собственнось и получила свидетельство. Однако. я поняла, что не смогу содержать этот коттедж и решила его продать в сентябре 2014 году. с покупателем договорились за 7200 тр. Параллельно в это же время я решила купить в ипотеку небольшой таунхаус с развитой инфраструктурой за 5100 тр, первоначальный взнос 2000 тр. Остальные средства от продажи коттеджа я хочу использовать на постройку бани, внутреннюю отделку и ландшафтный дизайн таунхауса. Вопрос: 1.подскажите, должна ли я платить налоги? Ведь дом я построила сама, а не купила и у меня нет договора купли-продажи (при этом продала дешевле, чем потратила)но все затратные документы имеются.2. Договор с подрядчиком заключен в июне 2013 г., а свидетельство на собственность от октября 2013г. А акт приема-сдачи работ от марта 2014 г. Этот договор имеет силу? 3. Какие еще документы мне необходимы для подтверждения расходов на строительство дома. Спасибо!

Ответы на вопрос

Здравствуйте, Элла.
1. При продаже дома Вы имеете право уменьшить сумму дохода от продажи на сумму расходов на его строительство. (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Обязательное условие документально подтвержденные расходы и на руках должно быть свидетельство о праве собственности на жилой дом.
В Вашем случае налоговая база равна нулю, налога к уплате нет.
2. По поводу имеет ли значение факт сдачи работ уточните в налоговой инспекции. На мой взгляд в данном случае это не важно.
3. пп.3 п.3 ст.220 НК РФ
“ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
-расходы на разработку проектной и сметной документации;
-расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
-расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
-расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
-расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;”
Кроме этого если у Вас есть доходы облагаемые подоходным налогом и ранее Вы не получали имущественный вычет, то имеете право заявить при покупке таунхауса.
Приобретая имущество за 5 100 000 руб. Вы имеете право на максимальный вычет 2 000 000 руб.

НДФЛ – налог, который платится на полученный доход физического лица. В главе 23 НК РФ указано, что собственники, которые владели имуществом более трех лет, освобождаются от уплаты налога, соответственно, они не составляют декларацию и не подают документы в налоговую инстанцию. Начиная с 2016 года будут в законодательство внесены определенные изменения (вступили в законную силу), которые определяют, что от налогообложения будут освобождаться только те граждане, которые владели имуществом более пяти лет. В любом другом случае нужно подавать декларацию, а также оплачивать налог в размере 13% для резидентов страны, и 30% для нерезидентов страны.

Нужно ли оплачивать НДФЛ, в случае если вы владели домом более трех лет?

Законодатель четко определяет, что налог платится с полученного дохода. Фактически, сама суть НДФЛ заключается в том, чтобы снизить уровень коммерции в области недвижимости. Стоимость недвижимости все время растет, и есть немало граждан, которые покупают подешевле, продают подороже, и таким образом, формируют себе состояния. В данном случае, государство указывает на необходимость оплаты налога. Ведь фактически, человек получает весьма существенный доход. Многие считают, что такое положение вещей крайне несправедливо для тех, кто просто хочет улучшить свои условия жизни. Но, на самом деле, государство предполагает наличие имущественного вычета, снижения суммы доходов за счет суммы расходов (статья 220 НК РФ), что фактически, позволяет исключить уплату серьезных налогов. Кроме всего прочего, законодатель обращает ваше внимание на то, что если вы владели имуществом более трех лет, то вы фактически освобождаетесь от необходимости уплачивать налог. И это позволяет определить особенности рациональности всей структуры, данного метода налогообложения.

Составление декларации: когда и зачем?

Чтобы налоговая инстанция смогла в действительности просчитать полученную прибыль от вашей реализации, вам следует подать декларацию. При этом сразу же скажем о том, что декларация не подается в том случае, если вы владели имуществом более трех лет. То есть, тут вы можете пользоваться всеми благами. Продали квартиру или же дом, и все. В тоже время, налоговая получила оповещение о совершенной сделке и может прислать вам письмо с просьбой исполнить свои обязательства. В таком случае, вы составляете письмо с указанием на то, что владели имуществом более трех лет, а к письму прилагаете все документы, определяющие действительность вашего заявления.

Что же касается тех владельцев, которые продали имущество, которое находилось в собственности менее трех лет, то они обязательно составляют декларацию. Зачем? Чтобы налоговая инстанция имела возможность осуществить более глубокую проверку по вопросу получения прибыли и правильности исчисления налога.

При продаже дома, пенсионеры также обязаны подавать декларацию формата 3 НДФЛ, если они владели имуществом менее трех лет. Налоговый кодекс гласит о том, что если вы владели...

Если дом в собственности находился менее трех лет до момента реализации, то возникает необходимость в осуществлении процесса уплаты НДФЛ и составления декларации. НДФЛ...

При продаже дачи, которая была в собственности менее трех лет, формируется обязательство составить 3 НДФЛ и уплатить налог. В декларации заполняется титульный лист с указанием...

Если в собственности дом находился более трех лет, то вы освобождаетесь от обязанности осуществлять уплату налога и подавать декларацию 3 НДФЛ. В соответствии с нормами главы 23...